[時事討論] 調查報道達人﹕Christoph Giesen《南德意志報》記者打撈文件海揭政商骯髒秘密

本帖最後由 felicity2010 於 2016-4-10 09:42 AM 編輯 公仔箱論壇( [! O# S6 K; [/ ~- A4 U, C8 d) s

調查報道達人﹕Christoph Giesen《南德意志報》記者打撈文件海揭政商骯髒秘密公仔箱論壇& s- V' k+ e1 M% N/ A
文﹕黃熙麗公仔箱論壇8 N8 ?( w6 F# t
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《南德意志報》記者Christoph Giesen
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夜深人靜，只剩報社燈火通明。電腦前，記者守着屏幕，等着籌備逾年的報道於網上面世。機房裏，報紙經過滾筒，疊好，送往報攤。此刻，城巿還沒醒來，一個足以讓全球政商界變天的報道，靜待世界不同角落的讀者打開。; c+ T/ O2 f3 {( M* A# p

接下來，就是這幾天我們親身見證的歷史。
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數天前，有史以來最大型的「巴拿馬文件」調查曝光，逾 400名記者，透過國際調查記者同盟（International Consortium of Investigative Journalists，ICIJ）合作，秘密調查逾年，揭露Mossack Fonseca為各國政要家族、商賈、名人、軍火商開設離岸公司，涉及逃稅、貪污、瀆職、洗黑錢等罪行，項目代號「普羅米修斯」（Prometheus） ——正巧是那位冒險由神山盜來禁火，讓人類得見光明的希臘神話主角。
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雖然，《南德意志報》記者Christoph Giesen「解密」說，「普羅米修斯」的代號其實源自星空奇遇記（Star Trek）的飛船The Prometheus，「ICIJ習慣以星空奇遇記的飛船來命名調查行動，例如之前的瑞士解密（Swiss Leaks）調查，代號就是Voyager（另一艘飛船）」，這或許與ICIJ資訊科技部總監是星空奇遇記迷有關，但這美麗的巧合，竟與現實如此貼合。塵封於文件庫中，不見天日的惡行，因調查而曝光，火勢於各地蔓延，冰島總理更因此下台。

一個無名短訊觸發記者偵查

禁火的火種，緣起自一年多前，《南德意志報》記者Bastian Obermayer收到「無名氏」的秘密信息：「你好，我是JohnDoe（無名氏），有興趣要資料嗎？」他答：「我們非常有興趣。」其後，對方陸續傳來一千一百五十萬頁資料，因數量龐大，《南德意志報》遂向國際調查記者聯盟（ICIJ）求助。四百名「普羅米修斯」之一，有份揭露中國現任國家主席習近平等領導人家族坐擁巨額資產的《南德意志報》記者ChristophGiesen說：「最後見報的，只有八名領導人家屬，其實我們手上有更多名字，不過我們決定了，只針對與現時最高權力核心有關的人。若將調查擴展至其他中央政治局成員，甚至政府官員，牽連的人更多。現在只是最核心的極少數人。」

調查中國「離岸解密」第一步：鎖定目標搞清關係圖

Christoph 跑了五年中國新聞，參與過兩年前「離岸解密」（Offshore Leaks）的中國調查，今次再與美國記者AlexaOlesen、及兩名來自英國、法國的記者，組成中國及北韓調查小組。四人都跑過中國線，精通中文，目標明確，只針對行為不當的大人物，「我們要做的報道，不僅內地，遠至歐洲、美國的讀者都會想看。」TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。5 E5 i0 q9 Z! r0 W7 \9 N5 R
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他笑說，調查記者的工作，可以讓人悶得發慌。「調查報道的工作，其實百分之八十都是在看資料。有時可以悶到極點，你要捱得過初期的階段。當你能掌握那些資料跟箇中故事，就會覺得好有趣。」骯髒的秘密，都藏在浩瀚如海的電郵、合約、證件副本中。大海撈針的第一步，是鎖定不同領導人家族成員的身分。5.39.217.761 F! A5 V, O7 M# X6 U; P6 L) `: Z4 _

舊聞找線索找線人「聊天」tvb now,tvbnow,bttvb# m& }, I  ]0 C9 n) {* [2 D

「我們首先要搞清楚誰是某政治局常委的兄長，誰是誰的什麼人，單是這步已花了一個月，過程十分困難。有時你得靠運氣，由台灣、香港的舊新聞找線索，從碰壁中摸索（trial and error）。」除了看資料，他們也會找各自的線人「聊天」，「當然，他們不知道，我們問這些資料來幹什麼。」
科技鑑別幫手中文拼音同音字極多

花了一個月，鎖定約三百個名字，再與ICIJ的巴拿馬文件資料庫核對，剩下百多個目標人物。接下來，就是漫長而枯燥的搜索。
ICIJ 已透過光學字元識別技術，將相片或文件影印本，變成可搜索的文字資料，但2.6TB的資料庫橫跨四十年，一千一百五十萬頁文件並非全都有用。其中除了護照和身分證副本外，股東名冊、公司名稱、註冊地址、銀行紀錄等，不少都只得拼音，中文同音字極多，要憑姓名拼音找一個人，難於登天。「我們要逐個名字去找，最困難的，是中國的姓氏很大。以英文拼音姓Wang（王）為例，單是在內地姓『王』的人，已比全德國的人口都要多。要辨識目標人物的身分極難，若名字只得兩個字，更是難上加難。」5.39.217.769 j( [& b# ]6 I) R9 s7 H
線頭：出生日期‧護照‧登記地址1 i' O8 q! K$ q' N# @: i
他們用的方法之一，是身分證上的出生日期。「有出生日期，你或許能大概得知對方是否你要找的人。例如有領導人出生於五十年代，我們要找他的女兒。推論他在文化大革命後生兒育女，那麼就是1976到1985年這段時間。若身分證上的出生日期是1965，便知道這不是你找的人。」
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搜索的過程甚花時間，「不是每個目標都有出生日期，有時要用他們的登記地址追查，在網上搜索那個地址與什麼公司有關，也會用護照副本核實目標的身分。很多時候追查到最後，才發現誤中副車。現在見報的八人，一定最少有一至兩份文件，證實他們的身分，我們很少依靠線人的資料。」
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公私資料庫對照覆檢

除了巴拿馬文件的資料庫，他們還用盡一切方法去找零碎的線頭，包括舊新聞、全球各地公、私營機構的特藏資料庫（archive）。「所有可能用來對照覆檢（cross check）的資料，我們都對照過。」Christoph舉例：「若你知道目標人物在一九九五年於耶魯大學異業，可翻查當年畢業典禮的資料。追查李紫丹（全國政協前主席賈慶林外孫女）的身分時，我們便搜尋了史丹福大學的資料庫。」
報社工作外每月騰一周做調查4 R3 h% h) L% [% \
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漫長的搜尋、核證由去年八月開始，直到今年二月才大致完成。其間四人繼續兼顧本來報社的工作。「我寫的是商業版，報道德國工業企業，與調查全不相干。在日常工作以外，每個月最少會花一星期時間做調查，我們每兩星期會開一次視像會議，平日也會用加密的電郵溝通。」

沒踏足內地 4人遙距蒐證公仔箱論壇6 N0 ~4 d  w+ a6 Q. S
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由資料庫啟用，記者們着手調查，到報道見報，歷時近一年，調查其間Christoph與拍檔並無踏足內地，四人分別在德國慕尼黑、美國紐約、英國倫敦遙距搜索、對比資料，其間英國《衛報》及瑞士的記者都有幫忙。「有些特別情况，我們會派人去內地實地查看，但在搜索資料的階段，太早去拍門及而會打草驚蛇。」* x0 \8 [+ n% o

科技令記者走前一步報道方式跟傳統沒變

一九七六年的電影《驚天大陰謀》（All the President's Men）中，記者在國會圖書館，埋首於堆積如山的借書卡；二○一五年的電影《焦點追擊》（Spotlight）裏，記者穿梭在雜物房封塵的檔案架之間；二○一六年的「巴拿馬文件」調查若拍成電影，是Christoph與其他三百多名記者，在各地不同時區，不分晝夜坐在電腦熒幕前，將零碎的線頭織成一條條完整的線索。是次共有逾八十國的記者參與，但不少記者都無功而回。
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「若是早幾年，線人會給你一疊文件，但記者難以判斷這些資料可否派上用場。現在泄密者可以提供海量資料。公私營機構都將客戶資料以數碼方式儲存，可供搜尋、配對。你想像一下，若只有實體文件，要將2.6TB的資料印出來，要多少幢大樓才放得下？」
「不同之處，是記者走前了一步。以前，要用什麼資料做報道，是由泄密者選擇；現在，是由記者，甚至是讀者自行搜索當中有用的資料。」但Christoph說，科技帶來的改變僅是新聞報道的首個步驟，「當你找到有可能報道的新聞故事，例如有人跟可疑的公司、交易有關，你還是要找資料，對照覆檢，找當事人質詢，跟以前一樣。傳統的新聞報道方式其實沒有改變。」

中共封鎖文章證明當局緊張

「巴拿馬文件」的火勢迅速蔓延，火燒各國政要的後欄。冰島總理因涉嫌隱瞞利益衝突而下台；力倡規管離岸避稅天堂的英國首相，被揭發亡父以離岸公司逃稅，更在壓力下「擠牙膏式」承認曾因此獲利，面對極大政治危機；俄羅斯總統的密友被揭發擁有來歷不明的資金；中國現任國家主席習近平等八名領導人，被揭發家族以離岸公司坐擁巨額資產，惟外交部發言人僅以一句「對於這種捕風捉影的東西，我們不作評論」輕輕帶過。Christoph並不在意：「中國有防火牆，我不預期有大規模影響，但中共封鎖了我們的文章，證明他們其實有多緊張，我們已深感榮幸。」tvb now,tvbnow,bttvb; q( d; ?) f& }# O7 R7 d
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中國調查組沒內地傳媒對他們來說太危險
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普羅米修斯盜火，為人類帶來溫暖光明，卻因此被宙斯詛咒，每日受惡鷹啄食內臟之苦。泄密者冒險披露律師行四十年來的內部文件，但求「將這些罪行公之於世」。中國調查小組並無內地傳媒，除了 Christoph是來自首先得到資料的《南德意志報》，Alexa來自ICIJ，其他伙伴都是由ICIJ邀請加入，「ICIJ沒找中國傳媒，參與調查對他們來說太危險了。」

台灣的《天下雜誌》也是獲邀加入，專責調查台灣線。香港擁有最多中介機構（包括律師行、會計公司，甚至涉事的 Mossack Fonseca律師行在港也有分公司），而總部在本地，亞洲最大的發展商新鴻基地產也在巴拿馬文件中榜上有名。在Christoph團隊報道的八名政要家屬中，前國務院總理李鵬之女李小琳持香港護照；全國政協前主席賈慶林的外孫女李紫丹，更以近四億港元，購入山頂豪宅。香港卻未有傳媒參加「巴拿馬文件」的調查。筆者以電郵向《南德意志報》及ICIJ查詢，至截稿前未有回覆。2 ?8 `% B$ i' j$ ^" c
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揭發當權者冒的，是生命危險

兩年前的「離岸解密」調查，ICIJ的內地伙伴機構疑受當局恐嚇而退出。最近年逾七旬的內地記者高瑜，因住所被強拆而心臟病發送院。在屢有記者喪命的俄羅斯，記者要揭發總統涉嫌洗黑錢，冒的，是生命危險。tvb now,tvbnow,bttvb0 @: j  G; S2 E- ?; h

隨着「巴拿馬文件」曝光，我們知道，在世界各地看不見的角落，有許多逃稅、貪污等罪行的受害者，例如在烏干達有油商以離岸公司逃稅四十億美元，比政府全年總收入還要多，政府醫院卻窮得連乾淨的藥棉也買不起，媽媽們因此痛失兒女，嬰兒夭折率一直高企。
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這把來之不易的禁火，再次提醒我們新聞自由的可貴。
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ICIJ記者去年6月在華盛頓開會，商討合作策略及調查方向。TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。9 k4 v2 u; Z) j) j" F; f2 X
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團隊在多月調查中從「巴拿馬文件」的線索追查各人的關係。圖為《南德意志報》記者Bastian Obermayer（右）跟Frederik Obermaier（左）研究人物關係。（資料圖片）
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在合作伙伴伍海德死後，谷開來為撇清關係，將公司股權轉讓予一名叫Devillers的外國人，惟該人用的登記地址，正是谷開來於北京的家。（《南德意志報》提供）
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2014年，MF律師樓在英屬維京群島政府的查問下，向政府公開Cofic Investments公司持有人身分，是國務院前總理李鵬之女，李小琳夫婦，並附上李小琳的香港護照。這份文件，助記者確認李小琳的身分。（《南德意志報》提供）4 k, ~/ @# C; `$ T# t/ N* j# f( {
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Christoph Giesen曾參與兩年前的「離岸解密」報道，透過ICIJ與《明報》等傳媒合作，披露溫家寶女婿劉春航擁有離岸公司，該公司曾向摩根大通收取逾千萬港元顧問費。（資料圖片）tvb now,tvbnow,bttvb, Q# B9 N& L" K& Y' }

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felicity2010

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發表於 2016-4-10 09:44 AM | 只看該作者

通識導賞：離岸公司避稅不違法？
文：黃熙麗TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。- I8 Q% H0 o4 r  i2 @/ t6 |' f( f

最近史上最大型的跨國調查《巴拿馬文件》曝光，有如真人版《焦點追擊》（Spotlight）在全球同步公映。調查揭露多國政要的家族透過離岸公司坐擁巨額資產，冰島總理貢勞格松更因涉嫌以離岸公司逃稅而下台。而且，文件披露，香港擁有最多協助離岸公司成立的中介機構，包括律師行、會計公司，甚至涉事的MossackFonseca（MF）律師行在港也有分公司，有傳媒甚至形容，香港是「頭號秘密離岸金融服務中心」。離岸公司令人聯想到洗黑錢等非法勾當，不過，大家有否留意，原來Google、Apple、Amazon、Skype等跨國企業，都利用離岸公司合法持有股份？其實擁有離岸公司是否等於犯法？

離岸公司是什麼？7 s1 `+ U( s( |* z

英屬處女群島（BVI）、開曼群島（Cayman Islands）、紐埃島（Niue）、巴哈馬群島（Bahamas）、塞舌耳群島（Seychelles）、巴拿馬共和國（Panama）、毛里求斯共和國（Mauritius）和百慕達（Bermuda）等地，都可讓外國人於當地註冊成立離岸公司，公司不在當地運作，政府只收取公司註冊費及數千港元不等的年度管理費，而不收取任何稅收。5.39.217.763 S6 m8 c6 n6 O9 Z
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離岸公司的「合法」好處TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。& m# T8 j" m! S: M: i

擁有律師及會計師資格，專長稅務工作的立法會議員梁繼昌說，擁有離岸公司並不等於犯法，不少公司以離岸公司用作集資工具，發行債券。而且利用離岸公司，有數個持有資產，有數個「合法」的好處。公仔箱論壇) ?; @& w# t( M8 w
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第一是可以節省稅項。以個人名義買賣物業需付印花稅，不少人就以離岸公司持有香港物業，「以前可以避開印花稅，現在法例修訂後，以公司名義首次購入物業，要付的印花稅更多。不過，其後買賣物業就不用再付印花稅，只要買賣公司股權便可」。另外，在英國、澳洲、內地等徵收資產增值稅或遺產稅的國家，以離岸公司持有資產，轉移資產時只需轉移公司擁有權便可，不用繳稅。翻查資料，Google於二○一一年將八成利潤轉移到百慕達的離岸公司，自此在全球繳付的稅款減半。

不過，開設離岸公司，並不等於不用交稅。以香港為例，任何在港營業的公司，都需在香港繳稅；而美國的規定是，若該公司總部設於美國，在全球的生意都需向美國繳稅。此外，不少國家都有大量反避稅的法例，隨着全球化，國際間亦有「營利轉移協議」，防止公司將營利由高稅率國家轉移至低稅率國家，因此逃稅愈來愈難。tvb now,tvbnow,bttvb1 D$ i3 Q) E' w) w

其次是保密，因公司資料不像香港般，可公開查冊。翻查資料，以英屬處女群島（BVI）為例，當地只會公開公司註冊證書、組織章程大綱、註冊辦事處地址，至於董事或股東的個人資料則無從得知。梁繼昌說，透過離岸公司持有資產，「可以令人不知道你有幾多間屋，完全保密，無人知」。而且這些「離岸天堂」都不設外匯管制，資金、物業等資產轉移，都十分方便。TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。  p% H. X5 h3 S) `/ Q

此外，這些「離岸天堂」大多是半獨立的前英國殖民地，法制源自英國，雖然公司法不及其他地方成熟，但若有訴訟，終審權在英國，故法制保障較令投資者放心。梁繼昌強調，離岸公司保密性高，而且當地反洗黑錢的法例較落後，的確有可能用來作洗黑錢或逃稅，但上述所說的節省稅項方法，仍屬合法範圍。

為何有人要下台？5.39.217.76) {! c4 n& ]+ g  e
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若離岸公司並不犯法，冰島總理為何因此下台？
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「政治人物或高官以離岸公司持有資產本身並不犯法，但讓巿民有所懷疑（隱瞞資產），是好不正確的做法。有些國家由海嘯後以嚴謹的金融政策勒緊褲頭，但作為領袖卻隱瞞資產避稅。例如現任民政事務局常任秘書長馮程淑儀（與陳婉玉「樓換樓」），做法就有問題。這件事，普通人做或許沒問題，但你是高官，就不可以。」梁繼昌說。tvb now,tvbnow,bttvb0 G8 g3 Z  C% I% ~- U9 i' Q1 K- V
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香港擔當的角色' A' Q- n& \+ S- B. O, }" }, f
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調查披露，香港擁有最多中介機構，MF香港分行更是涉事律師行最多生意的辦公室。梁繼昌解釋，香港吸引中介機構的原因甚多。首先，香港位於亞太區中心，不論是內地、東南亞甚至澳洲，來港都甚為方便；而且香港無資金管制，資金流入毋須申報，加上資訊發達，法制基礎穩健，故吸引大量外地資金，相應的服務便應運而生。不少外地國際律師行都來港開業，專營海外法律服務，甚至有的只專營個別「離岸中心」如BVI的法律服務。% i- l, v- S3 P! @" I% J

但梁繼昌說﹕「我不覺得香港的透明度或執法與外國有好大落差。」香港起步較慢，十多年前才開始與其他國家簽訂雙邊稅務協議，而且接近內地，有不明資金來港，令人懷疑背後來源。但香港雖無外匯及資本管制，卻有極多防止洗黑錢的規定，簡單至開設銀行戶口，亦有嚴謹程序。此外，香港亦將通過自動稅務資料交換條款，落實後，銀行等財務機構，將自動將戶口收入、交易等資料與其他簽訂條款的國家交換，提高財務透明度。不過，梁繼昌說，香港仍可做得更好，例如資金流入應作申報，並簽訂「營利轉移協議」，防止公司將營利由高稅率國家轉移至低稅率國家。
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香港大學新聞及傳播研究中心總監陳婉瑩亦認為，香港有其透明一面，例如內地公司來港上巿，要有一定「透明化」，例如申報董事資料，有公司報表等。同時，除了資金流動，對官員資產的監管及其他資料亦應更公開及有系統，例如立法會議員申報資產，現仍以表格列印出來填寫，政府應推行電子化，日後才方便整理及搜尋。
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對於今次國際調查記者同盟（International Consortium of Investigative Journalists，ICIJ）合400名記者之力，追查多國政要親屬持有離岸公司，作為同盟成員之一的陳婉瑩說，隨着全球經濟一體化，「難民、投資、環保、勞工，這些議題都橫跨不同國家。現在生產線不限於一處地方，加上資金流動、地緣政治等因素，不同地方的關係愈見密切，記者跨國合作調查是大勢所趨。」

■巴拿馬文件與香港的關係
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1. 香港成立的離岸公司最多，是涉事的MossackFonseca（MF）律師行生意最好的分行公仔箱論壇/ O3 B; ?% [' c* L5 B3 w- x
2. 香港有最多中介機構（銀行、律師樓、會計公司等）（2212間），排第二為英國（1924間），第三為瑞士（1223間）$ @0 V! h9 h8 l
3. 總部在本地，亞洲最大的發展商新鴻基地產也在巴拿馬文件中榜上有名+ C: e! v  f+ {  U/ {6 |+ F9 h
4. 國務院前總理李鵬之女李小琳以香港護照避過律師行背景審查，中國國家主席習近平姊夫鄧家貴的離岸公司登記地址在香港；全國政協前主席賈慶林的外孫女李紫丹擁有香港身分證
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