存款額度 因人而異 提款後 宜翌年存回 專家教TFSA 免罰款貼士tvb now,tvbnow,bttvb% J: y, e/ L0 f3 o/ _1 S: G3 m) T
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9 ]/ K5 f% M9 @+ N" r0 @) z% {公仔箱論壇有華人網友發帖文指今年在銀行新開設免費儲蓄帳戶（Tax-Free Savings Account，TFSA），並存入一筆存款。不過沒有意識到存入的數額過大，不僅超過今年規定的額度，也超過歷年累積的數額限制。後來上網查看後了解到TFSA有額度規定，遂及時將超過的部分取出。但聽說會因此被稅局罰款，對此感到困惑。tvb now,tvbnow,bttvb& C! S O; j1 u6 E) B+ P; Q8 O! b
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本報訪問了一位銀行資深理財顧問，他指民眾在供款時可要求銀行職員協助澄清，但最終仍有責任了解及計算自己的額度並決定存多少。超額存款的部分要受到每個月1%的罰款。2 M% L; z2 _ F6 d4 [% G
' ], z& s* F% X- U5 a+ `5.39.217.76他指聯邦政府於2009年宣布免費儲蓄帳戶政策，最初四年即2009至2012年每年額度為5,000元，2013至2015年每年5,500元。所以對由2009年起，有資格使用TFSA帳戶、至今沒有存錢的人，共有36,500元（5,000元x4年+5,500元x3年）額度。公仔箱論壇, P" u3 I+ {. W2 [- Q# R: x) Z0 E
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但每人至今到底有多少額度可存入TFSA帳戶不能一概而論。因為不是所有人都由09年開始有資格使用TFSA帳戶。有人是2009年後才登陸，或2009年後才滿18歲。另外，有些人可能在不同銀行開設不只一個TFSA，銀行難以得知到底存入多少錢，額度還剩多少。所以存多存少最終是個人的事。tvb now,tvbnow,bttvb) ^# `1 B8 w; O1 ~. Z0 |3 p
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這位專業人士指，銀行職員也只是將TFSA一般規則和額度限制規定告訴客人。最終由客戶決定要往該帳戶存多少錢，銀行不會干涉。需了解的是，稅局規定每個免費儲蓄帳戶對應一個工卡（SIN）號。夫妻各有工卡號，就要分別開設TFSA，不能兩人合開一個帳戶，並想當然認為額度會翻倍。公仔箱論壇/ C7 ?* ?7 d+ ~ X2 Z( R/ F
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超額帳戶需繳納罰款
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% Q/ X& r6 F8 M公仔箱論壇同樣道理，一個持工卡的人可在不同銀行開設TFSA，但各帳戶供款總數，不能超過對應該工卡號名下所設定的額度上限。假設到今年為止，一個工卡名下的儲戶總共能存36,500元，若在幾個銀行開TFSA，存款總數不能超過這額度。另外對於留學生，如果已成為「稅務居民」（已申領工卡及以往報過稅），也可以開TFSA帳戶。
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他提醒TFSA是聯邦政府為應對未來加拿大老齡社會福利撥款不足、鼓勵國民多儲蓄、做出退休計畫而設立的專門避稅帳戶，不是作為普通銀行帳戶讓民眾自由頻繁存取。所以TFSA款項存取設有特別規則。包括超出額度時會被罰款。
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其中一個重要規則是在本年度由TFSA提取的金額，當年不能放回去。如果當年放回該帳戶，可能會佔用本年度額度造成超額，必須等下一年度開始後才存回。舉例說，如果一個人已存夠今年為止全部額度36,500元，在今年6月取出26,500元，帳戶內還剩10,000元。若在今年內將26,500元放回TFSA，就出現額度外存款的情況，會造成罰款。
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" m& Y* K2 x5 w# o. _$ Btvb now,tvbnow,bttvb如果在2016年1月1日後將這26,500元存回則沒有問題，同時也不會影響使用2016年新的5,500元額度。罰款由稅局直接寄信給相關人，與銀行沒有關係。他強調TFSA帳戶超出額度部分的存款，處理的方法並非「江湖傳說」按利息收入正常繳稅那麼簡單，而是要繳納罰款。這一點民眾不要被誤導。 |
發表於 2015-4-5 09:51 PM
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